Unterschied zwischen Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen
Kurz gesagt
Das Bruttoeinkommen ist der Betrag vor den Abzügen für Steuern und Sozialversicherung. Das Nettoeinkommen ist der Betrag, der nach diesen Abzügen übrig bleibt; der tatsächlich überwiesene Betrag kann durch weitere Abzüge oder Zuschläge nochmals abweichen.
Der HauptunterschiedBruttoeinkommen bezeichnet Einkommen vor Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen; Nettoeinkommen ist der Betrag nach diesen Abzügen.
Beide bezeichnen Einkommen, unterscheiden sich aber darin, dass Brutto vor und Netto nach den berücksichtigten Abzügen liegt.
Steckbriefe
Steckbrief: Bruttoeinkommen
Das Bruttoeinkommen ist das Einkommen vor den üblichen Abzügen. Bei Angestellten bezeichnet es meist das vereinbarte Arbeitsentgelt vor Abzug von Lohnsteuer und Arbeitnehmerbeiträgen zur Sozialversicherung.
- vor Abzügen
- vertraglich vereinbart
- Bemessungsgrundlage
Beispiel „Mein Bruttogehalt beträgt 3.500 Euro im Monat.“
Steckbrief: Nettoeinkommen
Das Nettoeinkommen ist das Einkommen nach den Abzügen, die bei der jeweiligen Berechnung berücksichtigt werden. Bei Angestellten ist damit häufig das Entgelt nach Steuern und Arbeitnehmerbeiträgen zur Sozialversicherung gemeint.
- nach Abzügen
- abhängig von Umständen
- meist niedriger als brutto
Beispiel „Nach Steuern und Sozialabgaben bleiben mir monatlich 2.400 Euro netto.“
Auf einen Blick
| Merkmal | Bruttoeinkommen | Nettoeinkommen |
|---|---|---|
| Was ist es? | Einkommen vor Steuern und Arbeitnehmerbeiträgen | Einkommen nach den berücksichtigten Abzügen |
| Typisch | Höherer Betrag auf dem Gehaltszettel | Niedrigerer Betrag nach Abzügen |
| Wofür / wann? | Gehaltsvereinbarungen und Berechnungen | Monatsbudget und verfügbare Mittel einschätzen |
| Beispiel | Monatliches Bruttogehalt: 3.500 Euro | Monatliches Nettoentgelt: zum Beispiel 2.400 Euro |
| Steuern | Noch nicht abgezogen | Lohnsteuer und gegebenenfalls weitere Steuern abgezogen |
| Sozialversicherung | Arbeitnehmeranteile noch enthalten | Arbeitnehmeranteile meist abgezogen |
| Einflussfaktoren | Vertrag, Arbeitszeit, Zulagen | Steuermerkmale, Versicherungen, Abzüge |
Im Detail
Wie wird aus brutto netto?
Bei einem Arbeitsverhältnis zieht der Arbeitgeber vom Bruttoarbeitsentgelt unter anderem die Lohnsteuer und die Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung ab. Dazu zählen grundsätzlich Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Ob und in welcher Höhe weitere Abzüge anfallen, hängt von den persönlichen und rechtlichen Umständen ab.
Deshalb lässt sich das Nettoeinkommen nicht mit einem einzigen festen Prozentsatz aus dem Brutto berechnen. Steuerklasse, Versicherungsstatus, Beitragsbemessungsgrenzen und mögliche Zuschläge beeinflussen das Ergebnis. Für eine konkrete Schätzung braucht man die individuellen Angaben; ein Brutto-Netto-Rechner kann dafür eine Orientierung liefern.
Nettoentgelt und tatsächliche Überweisung
Auf einer Gehaltsabrechnung können neben Brutto- und Nettoentgelt auch weitere Beträge stehen. Der Auszahlungsbetrag ist der Betrag, der tatsächlich überwiesen wird. Er kann vom Nettoentgelt abweichen, etwa wenn zusätzliche Abzüge oder Verrechnungen berücksichtigt werden.
Ein möglicher Fall sind Vorschüsse oder eine Pfändung, die nach Ermittlung des Nettoentgelts vom Auszahlungsbetrag abgezogen werden können. Auch Vorschüsse oder eine Pfändung können die Überweisung beeinflussen. Prüfen Sie deshalb auf der Abrechnung, welcher Betrag als Nettoentgelt und welcher als Auszahlungsbetrag ausgewiesen ist.
Der Begriff hängt vom Zusammenhang ab
Im Alltag meint „Brutto“ beim Gehalt meist den Betrag vor den Abzügen auf der Lohnabrechnung. In steuerlichen oder statistischen Zusammenhängen kann „Einkommen“ jedoch anders abgegrenzt sein. Dort ist wichtig, welche Einkunftsarten, Freibeträge oder Abzüge die jeweilige Definition einschließt.
Bei Selbstständigen ist ein Vergleich weniger unmittelbar: Einnahmen sind nicht automatisch Einkommen, und Betriebsausgaben können vor der Ermittlung eines Gewinns abgezogen werden. Auch der Begriff „Nettoeinkommen“ kann je nach Fragestellung unterschiedlich berechnet werden. Bei Formularen oder Leistungsansprüchen sollten Sie daher die dortige Definition zugrunde legen.
Wofür die Unterscheidung wichtig ist
Ein Gehaltsangebot wird häufig als Bruttobetrag genannt, weil die individuellen Abzüge von Person zu Person verschieden sein können. Für die Frage, wie viel Geld monatlich für Miete, Einkäufe und andere Ausgaben verfügbar ist, ist dagegen meist das Nettoeinkommen aussagekräftiger.
Auch bei Krediten, Sozialleistungen oder Unterhaltsberechnungen kann es auf eine bestimmte Einkommensdefinition ankommen. Dort wird nicht zwingend einfach das Netto aus der Gehaltsabrechnung verwendet. Entscheidend sind die Regeln des jeweiligen Verfahrens.
Woran erkennt man den Unterschied?
- Suchen Sie auf der Gehaltsabrechnung nach „Bruttoarbeitsentgelt“ oder „Gesamtbrutto“.
- Vergleichen Sie den Bruttobetrag mit dem ausgewiesenen Nettoentgelt.
- Prüfen Sie separat, ob der Auszahlungsbetrag nochmals vom Netto abweicht.
- Bei Formularen oder Berechnungen lesen Sie nach, wie „Einkommen“ dort genau definiert ist.
Gemeinsamkeiten
- Beide beziehen sich auf Einkommen einer Person.
- Beide können als Monats- oder Jahresbetrag angegeben werden.
- Beide dienen als Grundlage für Vergleiche und Berechnungen.
Häufiger Irrtum
Irrtum: „Nettoeinkommen ist immer genau der Betrag auf dem Bankkonto.“
Richtig: Der Auszahlungsbetrag kann durch weitere Abzüge oder Verrechnungen vom Nettoentgelt abweichen.
Irrtum: „Vom Brutto wird bei allen Beschäftigten derselbe Anteil abgezogen.“
Richtig: Die Abzüge hängen unter anderem von Steuermerkmalen, Versicherungsstatus und weiteren Umständen ab.
Häufige Fragen
Warum unterscheidet sich mein Netto von Monat zu Monat?
Änderungen bei Zuschlägen, Einmalzahlungen, Abzügen oder persönlichen Steuer- und Versicherungsmerkmalen können das Netto beeinflussen. Ein Blick auf die einzelnen Positionen der Gehaltsabrechnung zeigt, was sich geändert hat.
Sind Arbeitgeberbeiträge Teil meines Bruttogehalts?
Die Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung werden zusätzlich zu den Arbeitnehmerbeiträgen gezahlt und nicht einfach vom Bruttogehalt abgezogen. Sie sind daher nicht mit dem Betrag gleichzusetzen, den Beschäftigte als Brutto auf ihrer Abrechnung sehen.
Welcher Betrag zählt bei einer Bewerbung oder Gehaltsverhandlung?
Bei Gehaltsangaben ist üblicherweise das Bruttojahresgehalt gemeint, sofern nichts anderes angegeben ist. Fragen Sie nach, ob Sonderzahlungen, Zulagen oder variable Vergütung darin enthalten sind.
